艾可藍(lán)（300816）2023年半年度董事會經(jīng)營評述內(nèi)容如下：

一,、報告期內(nèi)公司從事的主要業(yè)務(wù)

　?。ㄒ唬﹫蟾嫫趦?nèi)行業(yè)發(fā)展情況 　　公司屬于發(fā)動機(jī)尾氣后處理行業(yè)。發(fā)動機(jī)尾氣后處理應(yīng)用于以內(nèi)燃機(jī)為動力源的機(jī)動,、非道路移動機(jī)械和船舶等領(lǐng)域,。近年來，隨著發(fā)動機(jī)尾氣對環(huán)境影響的加劇及人們環(huán)保意識的提高,，發(fā)動機(jī)尾氣后處理行業(yè)處于快速發(fā)展中,。船舶和非道路移動機(jī)械已分別于2022年7月1日、2022年12月1日開始執(zhí)行船舶國二標(biāo)準(zhǔn),、非道路國四標(biāo)準(zhǔn),。報告期內(nèi)，發(fā)動機(jī)尾氣后處理產(chǎn)品主要應(yīng)用于道路機(jī)動領(lǐng)域,、船舶領(lǐng)域和非道路移動機(jī)械領(lǐng)域,。2023年上半年，在經(jīng)濟(jì)恢復(fù)好轉(zhuǎn),、政策效應(yīng)持續(xù)釋放,、上年同期基數(shù)較低等因素的共同作用下,，商用行業(yè)發(fā)展利好因素增多,。但與此同時,，受國際環(huán)境復(fù)雜嚴(yán)峻、國內(nèi)需求不足等因素影響,，商用行業(yè)依然面臨較大壓力,。根據(jù)中國工業(yè)協(xié)會數(shù)據(jù),，2023年1-6月,，商用產(chǎn)銷分別完成196.7萬輛和197.1萬輛,，同比分別增長16.9%和15.8%。 　　此外,，2023年5月,，生態(tài)環(huán)境部,、工信部等六部門印發(fā)《關(guān)于實施國六排放標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)事宜的公告》，自2023年7月1日起,，全國范圍全面實施國六排放標(biāo)準(zhǔn)6b階段,，禁止生產(chǎn)、進(jìn)口,、銷售不符合國六排放標(biāo)準(zhǔn)6b階段的,，排放標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步提高?；谏鲜稣咦兓厔?，根據(jù)華泰證券行業(yè)研究報告《周期與成長共舞，行業(yè)從底部走出》預(yù)測,，2025-2029年存量國四和國五的替換需求有望達(dá)每年100萬輛以上,。這一替換預(yù)期將顯著帶動尾氣后處理的市場需求。 　?。ǘ┕局饕獦I(yè)務(wù) 　　公司主營業(yè)務(wù)為發(fā)動機(jī)尾氣后處理產(chǎn)品及與大氣環(huán)保相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā),、生產(chǎn)和銷售，報告期內(nèi)主要產(chǎn)品包括符合機(jī)動國VI排放標(biāo)準(zhǔn)的柴油機(jī)尾氣凈化產(chǎn)品和油機(jī)尾氣凈化產(chǎn)品,、符合船舶國Ⅱ排放標(biāo)準(zhǔn)的柴油機(jī)尾氣凈化產(chǎn)品,、符合非道路國IV排放標(biāo)準(zhǔn)的柴油機(jī)尾氣凈化產(chǎn)品。公司的核心技術(shù)為尾氣后處理催化劑配方及涂覆技術(shù),、電控技術(shù),、匹配及標(biāo)定技術(shù)、系統(tǒng)集成技術(shù)四大核心技術(shù),。在四大核心技術(shù)的基礎(chǔ)上,，通過不同技術(shù)的綜合應(yīng)用，逐步布局形成了多種符合國道路國六排放標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品,，并且已實現(xiàn)批量供貨,。同時,，在船舶及非道路領(lǐng)域，公司已與鎮(zhèn)江船廠,、濰柴重機(jī)（000880）,、中船安柴、廣柴,、寧波中策,、中船現(xiàn)代、全柴動力（600218）,、玉柴股份,、三一道依茨、華豐動力等多龍頭客戶開展項目合作,，并實現(xiàn)批量供貨,。 　　（三）經(jīng)營模式 　　1,、業(yè)務(wù)模式 　　報告期內(nèi),，公司的產(chǎn)品主要為發(fā)動機(jī)廠商和整廠商進(jìn)行配套，以及用于在用船的尾氣治理改造,。 　　公司的下游客戶發(fā)動機(jī)廠商和整廠商主要采取零庫存管理模式,，公司的生產(chǎn)主要根據(jù)客戶的訂單計劃進(jìn)行排產(chǎn)，生產(chǎn)完成后運送至客戶或其指定的第三方物流倉庫,。公司為滿足客戶需要,，必須根據(jù)客戶需求量提供安全庫存保障。 　　下游發(fā)動機(jī)廠商和整廠商客戶采取“上線結(jié)算”模式,，在上線裝機(jī)結(jié)算前,，產(chǎn)品的所有權(quán)仍屬于公司。 　　2,、采購模式 　　公司采購的原材料主要包括電子元器件,、泵體材料、載體,、貴金屬,、襯墊、化學(xué)材料等,。公司一般會綜合考慮訂單情況,、生產(chǎn)計劃、安全庫存等以制定采購計劃,。對市場價格波動較大的原材料如貴金屬,，公司一般根據(jù)市場走勢，在價格較低的情況下結(jié)合當(dāng)期生產(chǎn)計劃加大采購量,。此外,，部分進(jìn)口原材料的運輸周期較長,，公司也會根據(jù)訂單計劃制定備貨計劃。 　　公司制定了完善的供應(yīng)商選擇,、開發(fā)和管理的制度和體系,。公司需要先對供應(yīng)商的綜合能力進(jìn)行評定，確認(rèn)其具備供貨的質(zhì)后雙方簽署開發(fā)協(xié)議,，然后進(jìn)行樣件的提交認(rèn)可,、質(zhì)量管理體系的評審和現(xiàn)場審核、小批量試制和驗證,，從而確定其批量供貨能力和質(zhì)量保證能力,。公司不定期抽查供應(yīng)商的現(xiàn)場管控水平，以及定期對合格供應(yīng)商進(jìn)行績效評定,，評定內(nèi)容涵蓋質(zhì)量、價格,、交期,、服務(wù)、創(chuàng)新等多方面的內(nèi)容,，根據(jù)評定的結(jié)果對供應(yīng)商采取不同的措施,，如限期整改、調(diào)整配套份額,、移出供應(yīng)商體系等,。 　　3、生產(chǎn)模式 　　公司采取“以銷定產(chǎn)”的生產(chǎn)方式,，根據(jù)客戶提供的年度,、月度采購計劃制定生產(chǎn)預(yù)測計劃，并根據(jù)每周訂單制定每周實際生產(chǎn)計劃,。 　　公司也靈活采用委托加工模式,，比如將電子元器件的貼片工序以委托加工方式完成。通過上述模式,，公司可以充分利用受托方的技術(shù)優(yōu)勢和規(guī)模效應(yīng),，滿足市場需求、減少前期投入,、提高供貨效率,。 　　4、銷售與結(jié)算模式 　　報告期內(nèi),，公司產(chǎn)品主要為發(fā)動機(jī)廠商和整廠商配套,，以及用于在用船尾氣治理改造。上述產(chǎn)品均采用直銷模式,。 　?。ㄋ模┕舅幮袠I(yè)地位 　　報告期內(nèi),，公司主要產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域已實現(xiàn)由輕柴向重柴、由道路向非道路,、由陸運到船舶,、由傳統(tǒng)內(nèi)燃機(jī)到混動等領(lǐng)域的橫向拓展，客戶涵蓋全柴動力,、玉柴機(jī)器,、中國重（000951）、三一道依茨,、常發(fā)農(nóng)裝,、廣柴、中船安柴,、濰柴重機(jī),、錫柴等眾多知名企業(yè)。截至報告期末,，公司主要產(chǎn)品在輕型柴油貨的市場占有率為17.12%,，較去年年末提高0.12%。 　?。ㄎ澹┲饕臉I(yè)績驅(qū)動因素 　　報告期內(nèi),，公司實現(xiàn)營業(yè)收入為51,103.66萬元，較上年度增長17.25%,；歸屬于上市公司股東的凈利潤為1,530.49萬元,，較上年同期下降32.95%。公司凈利潤下降的主要原因如下： 　?。?）人民幣兌歐元匯率下行,，導(dǎo)致匯兌損失； 　?。?）受國際政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素影響,，境外子公司業(yè)務(wù)受到較大沖擊。

二,、核心競爭力分析

　?。?）研發(fā)及技術(shù)優(yōu)勢 　　公司是高新技術(shù)企業(yè)、國知識產(chǎn)權(quán)示范企業(yè),、國知識產(chǎn)權(quán)優(yōu)勢企業(yè),、工信部首批專精特新“小巨人”企業(yè)，建設(shè)有國企業(yè)技術(shù)中心,、內(nèi)燃機(jī)排放安徽省重點實驗室,、安徽省企業(yè)技術(shù)中心、安徽省省級工業(yè)設(shè)計中心,、安徽省國際科技合作基地,。公司的SCR產(chǎn)品獲得安徽省科技進(jìn)步一等獎,，公司“顆粒物捕集裝置（DPF）”經(jīng)中國機(jī)械工業(yè)聯(lián)合會頒發(fā)的JK鑒字(2018)第2055號《科學(xué)技術(shù)成果鑒定證書》認(rèn)定，處于國際先進(jìn)水平,。公司自成立以來,，一直將技術(shù)研究和產(chǎn)品研發(fā)作為實施發(fā)展戰(zhàn)略的核心驅(qū)動力，通過自主研發(fā)形成了以催化劑配方及涂覆技術(shù),、電控技術(shù),、匹配和標(biāo)定技術(shù)、系統(tǒng)集成技術(shù)為基礎(chǔ)的多項核心技術(shù),。截止目前,，公司擁有已授權(quán)專利259項，擁有軟件著作權(quán)38項,，同時還掌握了60多門類可應(yīng)用于機(jī)動,、混合動力、非道路移動機(jī)械,、船舶及工業(yè)廢氣處理的催化劑配方技術(shù)（技術(shù)秘密）,。同時，公司注重產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合,，與中國科學(xué)院生態(tài)環(huán)境研究中心、中國環(huán)境科學(xué)研究院等院所保持良好的合作關(guān)系,，研發(fā)實力提升顯著,，并主導(dǎo)或參與了多項國項目，如863計劃,、國科技支撐計劃,、國重點研發(fā)計劃、總理基金項目等,。中國第六階段排放標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)是世界上最嚴(yán)格的排放標(biāo)準(zhǔn)一,，公司在國六油機(jī)及國六柴油機(jī)領(lǐng)域均實現(xiàn)批量供貨，國六標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的批量應(yīng)用表明公司技術(shù)水平已處在行業(yè)前沿,。 　?。?）品牌優(yōu)勢 　　作為國內(nèi)最早從事柴油機(jī)尾氣后處理研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化的企業(yè)一，公司憑借強(qiáng)大的技術(shù)開發(fā)能力和優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品服務(wù)樹立了良好的品牌形象,，在行業(yè)中已積累了較為豐富的客戶源,，特別是各個細(xì)分領(lǐng)域的龍頭企業(yè)。通過這些龍頭企業(yè)的嚴(yán)格準(zhǔn)入認(rèn)證和持續(xù)質(zhì)量審核,，公司各項能力持續(xù)提升,，品牌形象更加突出，客戶源更加豐富,，公司現(xiàn)有的國Ⅵ,、混合動力,、非道路移動機(jī)械及船舶等領(lǐng)域合作客戶涵蓋了全柴動力、玉柴機(jī)器,、福田（600166）,、東風(fēng)（600006）、中國重,、江淮（600418）,、五菱柳機(jī)、東風(fēng)小康,、奇瑞,、三一道依茨、常發(fā)農(nóng)裝,、濰柴重機(jī),、河柴、中船安柴,、廣柴等行業(yè)內(nèi)知名企業(yè),。 　　（3）生產(chǎn)及質(zhì)量管理優(yōu)勢 　　公司已經(jīng)形成一套完善的供應(yīng)鏈管理體系,，能快速響應(yīng)市場需求,，交付合格的產(chǎn)品，滿足不同客戶的需求,。通過與重點供應(yīng)商的戰(zhàn)略合作,，建立共贏機(jī)制，降低供應(yīng)鏈成本,，提升了企業(yè)的競爭優(yōu)勢,。 　　公司通過了IATF16949質(zhì)量管理體系認(rèn)證，嚴(yán)格按照質(zhì)量管理體系要求不斷提升產(chǎn)品質(zhì)量,。每年進(jìn)行多次管理評審,，通過管理評審分析質(zhì)量管理體系及其過程的有效性和改進(jìn)機(jī)會，對現(xiàn)有源符合性進(jìn)行評價并采取措施滿足公司源的需求,，確保公司質(zhì)量管理體系的適宜性,、充分性和有效性。

三,、公司面臨的風(fēng)險和應(yīng)對措施

　　1,、原材料價格波動風(fēng)險 　　公司產(chǎn)品的原材料占成本比例較高，并且公司使用的原材料中包括鉑,、鈀,、銠等貴金屬，價格波動較大，原材料的供應(yīng)和價格波動將直接影響公司的生產(chǎn)成本和盈利水平,。 　　采取措施：持續(xù)優(yōu)化原材料庫存管理,，與供應(yīng)商積極溝通并保持長期合作，與下游客戶根據(jù)原材料波動幅度協(xié)商調(diào)整產(chǎn)品價格,。 　　2,、下游行業(yè)波動的風(fēng)險 　　公司目前產(chǎn)品主要是為進(jìn)行配套，未來我國產(chǎn)銷量的變化,，將會引起尾氣后處理產(chǎn)品的需求變化,，對公司的生產(chǎn)經(jīng)營和未來發(fā)展產(chǎn)生直接影響。 　　采取措施：持續(xù)提升產(chǎn)品競爭力,，從國產(chǎn)化替代和開拓新客戶兩方面不斷擴(kuò)大市場份額,，同時積極拓展非道路移動機(jī)械和船舶后處理市場。 　　3,、產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險 　　發(fā)動機(jī)尾氣后處理產(chǎn)品是保證,、非道路機(jī)械及船舶尾氣排放符合排放標(biāo)準(zhǔn)的核心零部件，如果發(fā)動機(jī)尾氣后處理產(chǎn)品存在產(chǎn)品質(zhì)量問題,，將會導(dǎo)致其排放超標(biāo),、影響其正常使用，甚至可能會產(chǎn)生批量排放超標(biāo)問題,，給終端生產(chǎn)企業(yè)及公司帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失和市場聲譽(yù)損失,。 　　采取措施：全員貫徹質(zhì)量意識，不斷完善和貫徹執(zhí)行質(zhì)量管理體系,，將質(zhì)量管控工作貫穿到產(chǎn)品研發(fā),、原材料采購、生產(chǎn)制造,、出廠檢驗、銷售服務(wù)等各個環(huán)節(jié),。 　　4,、經(jīng)營管理風(fēng)險 　　隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大以及在海外的布局，若公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系,、研發(fā)人員,、技術(shù)人才的引進(jìn)及培養(yǎng)、管理架構(gòu),、管理人員素質(zhì),、管理方式等無法適應(yīng)公司規(guī)模的迅速擴(kuò)張，將會產(chǎn)生管理上的風(fēng)險,，影響公司的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展,。 　　采取措施：不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)和管理體制，形成有效的內(nèi)部激勵和約束機(jī)制,，建立健全與公司發(fā)展?fàn)顩r相適應(yīng)的內(nèi)控制度,，進(jìn)一步提升管理能力來適應(yīng)公司經(jīng)營規(guī)模的迅速擴(kuò)大,。 　　5、應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險 　　報告期末,，公司應(yīng)收賬款為29,149.97萬元,，占總產(chǎn)的14.61%。雖然公司一年以內(nèi)的應(yīng)收賬款占比較高且公司客戶信用質(zhì)良好,，而且公司制定了嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膲馁~計提政策,，并采取多項措施控制應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險，但仍不能完全排除如未來欠款客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營風(fēng)險導(dǎo)致公司大量應(yīng)收賬款無法收回而給公司造成損失的情形,。 　　采取措施：定期對應(yīng)收款項的性質(zhì),、賬齡、額度進(jìn)行分析,；同時及時跟進(jìn)項目進(jìn)展,，溝通項目回款進(jìn)度，將應(yīng)收款項的催收工作落實到責(zé)任人,；并對應(yīng)收款項的欠款單位持續(xù)關(guān)注,，了解其日常的經(jīng)營狀況和回款政策，保證客戶回款的可持續(xù)性,。 　　6,、外匯風(fēng)險 　　公司部分子公司注冊在中國大陸地區(qū)以外，各子公司根據(jù)其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境以其本國或本地區(qū)貨幣作為記賬本位幣,。一方面,，各種匯率變動具有不確定性，匯率波動可能給未來運營帶來匯兌風(fēng)險,；另一方面,，隨著人民幣日趨國際化、市場化,，外匯匯率波動將導(dǎo)致公司的外幣折算風(fēng)險,。 　　應(yīng)對措施：公司將密切關(guān)注外匯變動情況，做好風(fēng)險評估,，根據(jù)外匯波動及時調(diào)整金安排,，以盡量降低外匯波動給公司帶來的匯兌風(fēng)險。 　　7,、商譽(yù)減值的風(fēng)險 　　報告期末,，公司商譽(yù)賬面價值為2,413.82萬元，主要為并購ActBlueFranceSAS所致,。公司根據(jù)會計準(zhǔn)則于每年度末對形成商譽(yù)的相關(guān)產(chǎn)組進(jìn)行減值測試,。未來若出現(xiàn)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的產(chǎn)減值跡象，則可能造成公司的商譽(yù)產(chǎn)發(fā)生減值風(fēng)險，甚至形成減值損失,，從而可能對公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績造成一定的不利影響,。 　　應(yīng)對措施：公司將持續(xù)深化在財務(wù)管理、人力源管理,、源統(tǒng)籌,、業(yè)務(wù)拓展等方面的融合，發(fā)揮并放大整合協(xié)同效應(yīng),，拓寬業(yè)務(wù)范圍,，激發(fā)增長新動能。